各省、自治區、直轄市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委、財政廳（局）、水利（水務(wù)）廳（局）：
水利是國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展的重要基礎設施。對具備一定條件的重大水利工程，通過(guò)深化改革向社會(huì )投資敞開(kāi)大門(mén)，建立權利平等、機會(huì )平等、規則平等的投資環(huán)境和合理的投資收益機制，放開(kāi)增量，盤(pán)活存量，加強試點(diǎn)示范，鼓勵和引導社會(huì )資本參與工程建設和運營(yíng)，有利于優(yōu)化投資結構，建立健全水利投入資金多渠道籌措機制；有利于引入市場(chǎng)競爭機制，提高水利管理效率和服務(wù)水平；有利于轉變政府職能，促進(jìn)政府與市場(chǎng)有機結合、兩手發(fā)力；有利于加快完善水安全保障體系，支撐經(jīng)濟社會(huì )可持續發(fā)展。根據黨的十八屆三中、四中全會(huì )精神和《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng )新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機制鼓勵社會(huì )投資的指導意見(jiàn)》（國發(fā)[2014]60號）有關(guān)要求，結合水利實(shí)際，提出如下實(shí)施意見(jiàn)。
一、明確參與范圍和方式
（一）拓寬社會(huì )資本進(jìn)入領(lǐng)域。除法律、法規、規章特殊規定的情形外，重大水利工程建設運營(yíng)一律向社會(huì )資本開(kāi)放。只要是社會(huì )資本，包括符合條件的各類(lèi)國有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)、混合所有制企業(yè)，以及其他投資、經(jīng)營(yíng)主體愿意投入的重大水利工程，原則上應優(yōu)先考慮由社會(huì )資本參與建設和運營(yíng)。鼓勵統籌城鄉供水，實(shí)行水源工程、供水排水、污水處理、中水回用等一體化建設運營(yíng)。
（二）合理確定項目參與方式。盤(pán)活現有重大水利工程國有資產(chǎn),選擇一批工程通過(guò)股權出讓、委托運營(yíng)、整合改制等方式，吸引社會(huì )資本參與，籌得的資金用于新工程建設。對新建項目，要建立健全政府和社會(huì )資本合作（PPP）機制，鼓勵社會(huì )資本以特許經(jīng)營(yíng)、參股控股等多種形式參與重大水利工程建設運營(yíng)。其中，綜合水利樞紐、大城市供排水管網(wǎng)的建設經(jīng)營(yíng)需按規定由中方控股。對公益性較強、沒(méi)有直接收益的河湖堤防整治等水利工程建設項目，可通過(guò)與經(jīng)營(yíng)性較強項目組合開(kāi)發(fā)、按流域統一規劃實(shí)施等方式，吸引社會(huì )資本參與。
（三）規范項目建設程序。重大水利工程按照國家基本建設程序組織建設。要及時(shí)向社會(huì )發(fā)布鼓勵社會(huì )資本參與的項目公告和項目信息，按照公開(kāi)、公平、公正的原則通過(guò)招標等方式擇優(yōu)選擇投資方，確定投資經(jīng)營(yíng)主體，由其組織編制前期工作文件，報有關(guān)部門(mén)審查審批后實(shí)施。實(shí)行核準制的項目，按程序編制核準項目申請報告；實(shí)行審批制的項目，按程序編制審批項目建議書(shū)、可行性研究報告、初步設計，根據需要可適當合并簡(jiǎn)化審批環(huán)節。
（四）簽訂投資運營(yíng)協(xié)議。社會(huì )資本參與重大水利工程建設運營(yíng)，縣級以上人民政府或其授權的有關(guān)部門(mén)應與投資經(jīng)營(yíng)主體通過(guò)簽訂合同等形式，對工程建設運營(yíng)中的資產(chǎn)產(chǎn)權關(guān)系、責權利關(guān)系、建設運營(yíng)標準和監管要求、收入和回報、合同解除、違約處理、爭議解決等內容予以明確。政府和投資者應對項目可能產(chǎn)生的政策風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、法律風(fēng)險等進(jìn)行充分論證，完善合同設計，健全糾紛解決和風(fēng)險防范機制。
二、完善優(yōu)惠和扶持政策
（五）保障社會(huì )資本合法權益。社會(huì )資本投資建設或運營(yíng)管理重大水利工程，與政府投資項目享有同等政策待遇，不另設附加條件。社會(huì )資本投資建設或運營(yíng)管理的重大水利工程，可按協(xié)議約定依法轉讓、轉租、抵押其相關(guān)權益；征收、征用或占用的，要按照國家有關(guān)規定或約定給予補償或者賠償。
（六）充分發(fā)揮政府投資的引導帶動(dòng)作用。重大水利工程建設投入，原則上按功能、效益進(jìn)行合理分攤和籌措，并按規定安排政府投資。對同類(lèi)項目，中央水利投資優(yōu)先支持引入社會(huì )資本的項目。政府投資安排使用方式和額度，應根據不同項目情況、社會(huì )資本投資合理回報率等因素綜合確定。公益性部分政府投入形成的資產(chǎn)歸政府所有，同時(shí)可按規定不參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益分配。鼓勵發(fā)展支持重大水利工程的投資基金，政府可以通過(guò)認購基金份額、直接注資等方式予以支持。
（七）完善項目財政補貼管理。對承擔一定公益性任務(wù)、項目收入不能覆蓋成本和收益，但社會(huì )效益較好的政府和社會(huì )資本合作（PPP）重大水利項目，政府可對工程維修養護和管護經(jīng)費等給予適當補貼。財政補貼的規模和方式要以項目運營(yíng)績(jì)效評價(jià)結果為依據，綜合考慮產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格、建設成本、運營(yíng)費用、實(shí)際收益率、財政中長(cháng)期承受能力等因素合理確定、動(dòng)態(tài)調整,并以適當方式向社會(huì )公示公開(kāi)。
（八）完善價(jià)格形成機制。完善主要由市場(chǎng)決定價(jià)格的機制，對社會(huì )資本參與的重大水利工程供水、發(fā)電等產(chǎn)品價(jià)格，探索實(shí)行由項目投資經(jīng)營(yíng)主體與用戶(hù)協(xié)商定價(jià)。鼓勵通過(guò)招標、電力直接交易等市場(chǎng)競爭方式確定發(fā)電價(jià)格。需要由政府制定價(jià)格的，既要考慮社會(huì )資本的合理回報，又要考慮用戶(hù)承受能力、社會(huì )公眾利益等因素；價(jià)格調整不到位時(shí)，地方政府可根據實(shí)際情況安排財政性資金，對運營(yíng)單位進(jìn)行合理補償。
（九）發(fā)揮政策性全融作用。加大重大水利工程信貸支持力度，完善貼息政策。允許水利建設貸款以項目自身收益、借款人其他經(jīng)營(yíng)性收入等作為還款來(lái)源，允許以水利、水電等資產(chǎn)作為合法抵押擔保物，探索以水利項目收益相關(guān)的權利作為擔保財產(chǎn)的可行性。積極拓展保險服務(wù)功能，探索形成“信貸+保險”合作模式，完善水利信貸風(fēng)險分擔機制以及融資擔保體系。進(jìn)一步研究制定支持從事水利工程建設項目的企業(yè)直接融資、債券融資的政策措施，鼓勵符合條件的上述企業(yè)通過(guò)IPO(首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市)、增發(fā)、企業(yè)債券、項目收益債券、公司債券、中期票據等多種方式籌措資金。
（十）推進(jìn)水權制度改革。開(kāi)展水權確權登記試點(diǎn)，培育和規范水權交易市場(chǎng)，積極探索多種形式的水權交易流轉方式，鼓勵開(kāi)展地區間、用水戶(hù)間的水權交易，允許各地通過(guò)水權交易滿(mǎn)足新增合理用水需求，通過(guò)水權制度改革吸引社會(huì )資本參與水資源開(kāi)發(fā)利用和節約保護。依法取得取水權的單位或個(gè)人通過(guò)調整產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)結構、改革工藝、節水等措施節約水資源的，可在取水許可有效期和取水限額內，經(jīng)原審批機關(guān)批準后，依法有償轉讓其節約的水資源。在保障灌溉面積、灌溉保證率和農民利益的前提下，建立健全工農業(yè)用水水權轉讓機制。
（十一）實(shí)行稅收優(yōu)惠。社會(huì )資本參與的重大水利工程，符合《公共基礎設施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《環(huán)境保護、節能節水項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規定條件的，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。
（十二）落實(shí)建設用地指標。國家和各?。ㄗ灾螀^、直轄市）土地利用年度計劃要適度向重大水利工程建設傾斜，予以?xún)?yōu)先保障和安排。項目庫區（淹沒(méi)區）等不改變用地性質(zhì)的用地，可不占用地計劃指標，但要落實(shí)耕地占補平衡。重大水利工程建設的征地補償、耕地占補平衡實(shí)行與鐵路等國家重大基礎設施建設項目同等政策。
三、落實(shí)投資經(jīng)營(yíng)主體責任
（十三）完善法人治理結構。項目投資經(jīng)營(yíng)主體應依法完善企業(yè)法人治理結構，健全和規范企業(yè)運行管理、產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量控制、財務(wù)、用工等管理制度，不斷提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)水平。改革完善項目國有資產(chǎn)管理和授權經(jīng)營(yíng)體制，以管資本為主加強國有資產(chǎn)監管，保障國有資產(chǎn)公益性、戰略性功能的實(shí)現。
（十四）認真履行投資經(jīng)營(yíng)權利義務(wù)。項目投資經(jīng)營(yíng)主體應嚴格執行基本建設程序，落實(shí)項目法人責任制、招標投標制、建設監理制和合同管理制，對項目的質(zhì)量、安全、進(jìn)度和投資管理負總責。已通過(guò)招標方式選定的特許經(jīng)營(yíng)項目投資人依法能夠自行建設、生產(chǎn)或者提供的，可以不進(jìn)行招標。要建立健全質(zhì)量安全管理體系和工程維修養護機制，按照協(xié)議約定的期限、數量、質(zhì)量和標準提供產(chǎn)品或服務(wù)，依法承擔防洪、抗旱、水資源節約保護等責任和義務(wù)，服從國家防汛抗旱、水資源統一調度。要嚴格執行工程建設運行管理的有關(guān)規章制度、技術(shù)標準，加強日常檢查檢修和維修養護，保障工程功能發(fā)揮和安全運行。
四、加強政府服務(wù)和監管
（十五）加強信息公開(kāi)。發(fā)展改革、財政、水利等部門(mén)要及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)發(fā)布水利規劃、行業(yè)政策、技術(shù)標準、建設項目等信息，保障社會(huì )資本投資主體及時(shí)享有相關(guān)信息。加強項目前期論證、征地移民、建設管理等方面的協(xié)調和指導，為工程建設和運營(yíng)創(chuàng )造良好條件。積極培育和發(fā)展為社會(huì )投資提供咨詢(xún)、技術(shù)、管理和市場(chǎng)信息等服務(wù)的市場(chǎng)中介組織。
（十六）加快項目審核審批。深化行政審批制度改革，建立健全重大水利項目審批部際協(xié)調機制，優(yōu)化審核審批流程，創(chuàng )新審核審批方式，開(kāi)辟綠色通道，加快審核審批進(jìn)度。地方也要建立相應的協(xié)調機制和綠色通道。對于法律、法規沒(méi)有明確規定作為項目審批前置條件的行政審批事項，一律放在審批后、開(kāi)工前完成。
（十七）強化實(shí)施監管。水行政主管部門(mén)應依法加強對工程建設運營(yíng)及相關(guān)活動(dòng)的監督管理，維護公平競爭秩序，建立健全水利建設市場(chǎng)信用體系，強化質(zhì)量、安全監督,依法開(kāi)展檢查、驗收和責任追究，確保工程質(zhì)量、安全和公益性效益的發(fā)揮。發(fā)展改革、財政、城鄉規劃、土地、環(huán)境等主管部門(mén)也要按職責依法加強投資、規劃、用地、環(huán)保等監管。落實(shí)大中型水利水電工程移民安置工作責任，由移民區和移民安置區縣級以上地方人民政府負責移民安置規劃的組織實(shí)施。
（十八）落實(shí)應急預案。政府有關(guān)部門(mén)應加強對項目投資經(jīng)營(yíng)主體應對自然災害等突發(fā)事件的指導，監督投資經(jīng)營(yíng)主體完善和落實(shí)各類(lèi)應急預案。在發(fā)生危及或可能危及公共利益、公共安全等緊急情況時(shí)，政府可采取應急管制措施。
（十九）完善退出機制。政府有關(guān)部門(mén)應建立健全社會(huì )資本退出機制，在嚴格清產(chǎn)核資、落實(shí)項目資產(chǎn)處理和建設與運行后續方案的情況下，允許社會(huì )資本退出，妥善做好項目移交接管,確保水利工程的順利實(shí)施和持續安全運行，維護社會(huì )資本的合法權益，保證公共利益不受侵害。
（二十）加強后評價(jià)和績(jì)效評價(jià)。開(kāi)展社會(huì )資本參與重大水利工程項目后評價(jià)和績(jì)效評價(jià)，建立健全評價(jià)體系和方式方法，根據評價(jià)結果，依據合同約定對價(jià)格或補貼等進(jìn)行調整，提高政府投資決策水平和投資效益，激勵社會(huì )資本通過(guò)管理、技術(shù)創(chuàng )新提高公共服務(wù)質(zhì)量和水平。
（二十一）加強風(fēng)險管理。各級財政部門(mén)要做好財政承受能力論證，根據本地區財力狀況、債務(wù)負擔水平等合理確定財政補貼、政府付費等財政支出規模，項目全生命周期內的財政支出總額應控制在本級政府財政支出的一定比例內，減少政府不必要的財政負擔。各省級發(fā)展改革委要將符合條件的水利項目納入PPP項目庫，及時(shí)跟蹤調度、梳理匯總項目實(shí)施進(jìn)展，并按月報送情況。各省級財政部門(mén)要建立PPP項目名錄管理制度和財政補貼支出統計監測制度，對不符合條件的項目，各級財政部門(mén)不得納入名錄，不得安排各類(lèi)形式的財政補貼等財政支出。
五、做好組織實(shí)施
（二十二）加強組織領(lǐng)導。各地要結合本地區實(shí)際情況，抓緊制訂鼓勵和引導社會(huì )資本參與重大水利工程建設運營(yíng)的具體實(shí)施辦法和配套政策措施。發(fā)展改革、財政、水利等部門(mén)要按照各自職責分工，認真做好落實(shí)工作。
（二十三）開(kāi)展試點(diǎn)示范。國家發(fā)展改革委、財政部、水利部選擇一批項目作為國家層面聯(lián)系的試點(diǎn)，加強跟蹤指導，及時(shí)總結經(jīng)驗，推動(dòng)完善相關(guān)政策，發(fā)揮示范帶動(dòng)作用，爭取盡快探索形成可復制、可推廣的經(jīng)驗。各?。▍^、市）和新疆生產(chǎn)建設兵團也要因地制宜選擇一批項目開(kāi)展試點(diǎn)。
（二十四）搞好宣傳引導。各地要大力宣傳吸引社會(huì )資本參與重太水利工程建設的政策、方案和措施，宣傳社會(huì )資本在促進(jìn)水利發(fā)展，特別是在重大水利工程建設運營(yíng)方面的積極作用，讓社會(huì )資本了解參與方式、運營(yíng)方式、盈利模式、投資回報等相關(guān)政策，穩定市場(chǎng)預期，為社會(huì )資本參與工程建設運營(yíng)營(yíng)造良好社會(huì )環(huán)境和輿論氛圍。
國家發(fā)展改革委
財 政 部
水 利 部
2015年3月17日
責任編輯：于士航