各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、環(huán)境保護廳（局），新疆生產(chǎn)兵團財務(wù)局、環(huán)境保護局：
切實(shí)加強水污染防治力度，保障國家水安全，關(guān)系國計民生，是環(huán)境保護重點(diǎn)工作。在水污染防治領(lǐng)域大力推廣運用政府和社會(huì )資本合作（PPP）模式，對提高環(huán)境公共產(chǎn)品與服務(wù)供給質(zhì)量，提升水污染防治能力與效率具有重要意義。為深入貫徹落實(shí)黨中央和國務(wù)院精神，積極實(shí)施水污染防治行動(dòng)計劃，規范水污染防治領(lǐng)域PPP項目操作流程，完善投融資環(huán)境，引導社會(huì )資本積極參與、加大投入，根據《關(guān)于推廣運用政府和社會(huì )資本合作模式有關(guān)問(wèn)題的通知》（財金〔2014〕76號），就扎實(shí)推進(jìn)水污染防治領(lǐng)域PPP工作提出如下意見(jiàn)。
一、總體目標
（一）完善制度規范，優(yōu)化機制設計。
在水污染防治領(lǐng)域形成以合同約束、信息公開(kāi)、過(guò)程監管、績(jì)效考核等為主要內容，多層次、一體化、綜合性的PPP工作規范體系，實(shí)現合作雙方風(fēng)險分擔、利益共享、權益融合。建立和完善水污染防治領(lǐng)域穩定、長(cháng)效的社會(huì )資本投資回報機制。
（二）轉變供給方式，改進(jìn)管理模式。
加強水污染防治專(zhuān)項資金等政策引導，建立公平公正的社會(huì )資本投資環(huán)境。轉變政府職能，拓寬環(huán)境基本公共服務(wù)供給渠道，改變政府單一供給格局。創(chuàng )新項目管理模式，強化社會(huì )整體水污染防治能力，提高水污染防治服務(wù)質(zhì)量與管理效率。
（三）推進(jìn)水污染防治，提高水環(huán)境質(zhì)量。
優(yōu)化水資源綜合開(kāi)發(fā)途徑，創(chuàng )新水環(huán)境綜合治理模式。充分發(fā)揮市場(chǎng)機制作用，鼓勵和引導社會(huì )資本參與水污染防治項目建設和運營(yíng)。拓寬投融資渠道，加大資金投入，切實(shí)改善水環(huán)境質(zhì)量。
二、基本原則
（一）堅持存量為主原則。
水污染防治領(lǐng)域推廣運用PPP模式，以費價(jià)機制透明合理、現金流支撐能力相對較強的存量項目為主。經(jīng)充分論證的新建項目可采取PPP模式。堅持物有所值原則轉化存量項目、遴選新建項目。鼓勵結合項目自然條件和技術(shù)特點(diǎn)，創(chuàng )新融資模式，盤(pán)活存量資產(chǎn)，形成改進(jìn)項目運營(yíng)管理的有效途徑，構建社會(huì )資本全程參與、全面責任、全生命周期管理的規范化PPP模式。
（二）堅持因地制宜原則。
充分考慮不同地區、不同流域和湖泊、不同領(lǐng)域項目特點(diǎn)，因地制宜，采取差異化的合作模式與推進(jìn)策略，分類(lèi)、分批推進(jìn)水污染防治領(lǐng)域政府和社會(huì )資本合作。
（三）堅持突出重點(diǎn)原則。
納入國家重點(diǎn)支持江河湖泊動(dòng)態(tài)名錄或水污染防治專(zhuān)項資金等相關(guān)資金支持的地區，率先推進(jìn)PPP模式。納入國家一般引導江河湖泊動(dòng)態(tài)目錄的江河湖泊，按照逐步推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效思路，積極推廣運用PPP模式。
三、總體要求
（一）明晰項目邊界。
逐步將水污染防治領(lǐng)域全面向社會(huì )資本開(kāi)放，推廣運用PPP模式，以飲用水水源地環(huán)境綜合整治、湖泊水體保育、河流環(huán)境生態(tài)修復與綜合整治、湖濱河濱緩沖帶建設、濕地建設、水源涵養林建設、地下水環(huán)境修復、污染場(chǎng)地修復、城市黑臭水體治理、重點(diǎn)河口海灣環(huán)境綜合整治、入海排污口清理整治、畜禽養殖污染防治、農業(yè)面源污染治理、農村環(huán)境綜合整治、工業(yè)園區污染集中治理（含工業(yè)廢水毒性減排）、城鎮污水處理（含再生水利用、污泥處置）及管網(wǎng)建設、城鎮生活垃圾收運及處置、環(huán)境監測與突發(fā)環(huán)境事件應急處置等為重點(diǎn)。鼓勵對項目有效整合，打包實(shí)施PPP模式，提升整體收益能力，擴展外部效益。
（二）健全回報機制。
綜合采用使用者付費、政府可行性缺口補助、政府付費等方式，分類(lèi)支持經(jīng)營(yíng)性、準公益性和公益性項目。積極發(fā)掘水污染防治相關(guān)周邊土地開(kāi)發(fā)、供水、林下經(jīng)濟、生態(tài)農業(yè)、生態(tài)漁業(yè)、生態(tài)旅游等收益創(chuàng )造能力較強的配套項目資源，鼓勵實(shí)施城鄉供排水一體、廠(chǎng)網(wǎng)一體和行業(yè)“打包”，實(shí)現組合開(kāi)發(fā)，吸引社會(huì )資本參與。完善市政污水處理、垃圾處理等水污染防治領(lǐng)域價(jià)格形成機制，建立基于保障合理收益原則的收費標準動(dòng)態(tài)調整機制。優(yōu)化政府補貼體系，探索水污染防治領(lǐng)域市場(chǎng)化風(fēng)險規避與補償機制。
（三）規范操作流程。
在項目識別、準備、采購、執行和移交等操作過(guò)程中，以及物有所值評價(jià)、財政承受能力論證、合作伙伴選擇、收益補償機制確立、項目公司組建、合作合同簽署、績(jì)效評價(jià)等方面，應根據財政部關(guān)于PPP工作的統一指導和管理辦法規范推進(jìn)，地方各級財政部門(mén)會(huì )同環(huán)境保護部門(mén)抓緊研究制定符合當地實(shí)際情況的操作辦法，實(shí)現規范化管理。
四、組織實(shí)施
（一）鼓勵水污染防治領(lǐng)域推進(jìn)PPP工作。
各級環(huán)境保護、財政部門(mén)組織實(shí)施多層次推介工作，積極從國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、水污染防治行動(dòng)計劃、主要污染物減排計劃、水污染防治領(lǐng)域專(zhuān)項規劃等既定規劃中遴選潛在項目，及時(shí)篩選評估社會(huì )資本發(fā)起PPP項目建議，推進(jìn)水污染防治領(lǐng)域PPP工作。
（二）定期組織評選。
對擬采用PPP模式的水污染防治項目，由當地環(huán)境保護、財政部門(mén)組織編制或委托第三方機構編制實(shí)施方案。實(shí)施方案具體應包含項目實(shí)施內容、產(chǎn)品及服務(wù)質(zhì)量和標準、投融資結構、財務(wù)測算與風(fēng)險分析、技術(shù)及經(jīng)濟可行性論證、合作伙伴要求、合同結構、權益分配和風(fēng)險分擔、政府支持方式、配套措施等。財政部、環(huán)境保護部每半年在全國范圍內組織一次水污染防治領(lǐng)域PPP項目評選工作，從中選擇部分優(yōu)質(zhì)項目予以推介。各地可自愿上報。
（三）加大評價(jià)及監管力度。
地方各級財政、環(huán)境保護部門(mén)要加強組織實(shí)施，積極統籌協(xié)調，研究建立議事協(xié)調及聯(lián)審機制，有力有序推進(jìn)。省級財政、環(huán)境保護部門(mén)建立對PPP項目的實(shí)施監督機制。
五、保障機制
（一）市場(chǎng)環(huán)境建設。
建立公平、開(kāi)放、透明的市場(chǎng)環(huán)境，維護市場(chǎng)機制基礎性作用。規范項目合作伙伴選擇程序，建立合理的風(fēng)險分擔、收益共享機制。健全風(fēng)險防范機制，加強行業(yè)監管和質(zhì)、價(jià)監督。培育第三方專(zhuān)業(yè)機構，完善咨詢(xún)中介市場(chǎng)。完善付費機制，鼓勵采用第三方支付體系。
（二）資金支持。
地方各級財政部門(mén)要統籌運用水污染防治專(zhuān)項等相關(guān)資金，優(yōu)化調整使用方向，擴大資金來(lái)源渠道，對PPP項目予以適度政策傾斜。水污染防治PPP項目有關(guān)財政資金納入中期財政規劃管理。綜合采用財政獎勵、投資補助、融資費用補貼、政府付費等方式，支持水污染防治領(lǐng)域PPP項目實(shí)施落實(shí)。逐步從“補建設”向“補運營(yíng)”、“前補助”向“后獎勵”轉變。鼓勵社會(huì )資本建立環(huán)境保護基金，重點(diǎn)支持水污染防治領(lǐng)域PPP項目。
（三）融資支持。
地方財政、環(huán)境保護部門(mén)應積極協(xié)調相關(guān)部門(mén)，著(zhù)力支持PPP項目融資能力提升，盡快建立向金融機構推介PPP項目的常態(tài)化渠道，鼓勵金融機構為相關(guān)項目提高授信額度、增進(jìn)信用等級。健全社會(huì )資本投入市場(chǎng)激勵機制，推行排污權有償使用，完善排污權交易市場(chǎng)。鼓勵環(huán)境金融服務(wù)創(chuàng )新，支持開(kāi)展排污權、收費權、政府購買(mǎi)服務(wù)協(xié)議及特許權協(xié)議項下收益質(zhì)押擔保融資，探索開(kāi)展污水垃圾處理服務(wù)項目預期收益質(zhì)押融資。
（四）配套措施。
各級財政、環(huán)境保護部門(mén)要加強組織實(shí)施，統籌協(xié)調，履行責任，加強監管，切實(shí)提高水污染防治能力水平，實(shí)現水環(huán)境質(zhì)量改善。建立獨立、透明、可問(wèn)責、專(zhuān)業(yè)化的PPP項目監管體系，實(shí)行信息公開(kāi)，鼓勵公眾參與，接受公眾監督。建立政府、服務(wù)使用者共同參與的綜合性評價(jià)體系，推廣第三方績(jì)效評價(jià)，形成評價(jià)結果應用機制和項目后評價(jià)機制。環(huán)境保護部門(mén)要進(jìn)一步完善水污染防治領(lǐng)域特許經(jīng)營(yíng)管理制度，降低準入門(mén)檻，清理審批限制，拓寬社會(huì )資本進(jìn)入渠道。
財政部 環(huán)境保護部
2015年4月9日