EPC模式作為國際上應用較廣的承包模式，在國內政府及企業(yè)投資項目上應用越來(lái)越廣泛，電力招標采購網(wǎng)本文根據我國工程總承包招標的最新政策及計價(jià)規范，對EPC工程總承包招標中的三種計價(jià)模式進(jìn)行了介紹，并就實(shí)際工程應用中如何選擇做了初步探討，以使EPC模式在工程建設中發(fā)揮更大的作用。
一、EPC模式簡(jiǎn)介
模式即“設計、采購和建造”模式，是指從事工程總承包的企業(yè)按照與建設單位簽訂的合同，對工程項目的設計、采購、施工等實(shí)行全過(guò)程的承包，并對工程的質(zhì)量、安全、工期和造價(jià)等全面負責的承包方式。當前，EPC模式已成為國際工程中普遍采用的承包模式，國際上排名位居前列的大型工程承包商的主要服務(wù)形式是工程總承包和工程項目管理，其中工程總承包服務(wù)占60%～85%，工程項目管理服務(wù)占5%～15%。
EPC模式也是當前我國國內建筑市場(chǎng)上政府鼓勵和扶持，以及相關(guān)政策法規積極提倡推廣的一種工程承包模式。目前，各地在石化、供水、污水處理、垃圾處理、房屋建筑、市政行業(yè)及軌道交通領(lǐng)域工程總承包模式的應用全面展開(kāi)，發(fā)展前景普遍看好。
二、EPC合同價(jià)格影響因素及確定依據
合同價(jià)格影響因素：
EPC工程總承包的合同價(jià)格由多種因素構成，與傳統施工總承包相比，其涉及范圍更廣泛，影響價(jià)格的因素更復雜。影響價(jià)格的主要因素有技術(shù)要求的確定、工期的長(cháng)短、融資成本、支付條件、EPC承包商的管理及技術(shù)水平等。
合同價(jià)的確定依據：
根據不同的項目階段，EPC工程總承包項目合同總價(jià)的確定通常依據下列因素。
(1）概算指標法。以成套設備裝置的臺（組）或以整個(gè)建筑物的建筑面積、體積為計量單位而規定的人工、材料、機械臺班的消耗量標準和造價(jià)指標。
(2）投資估算法。通過(guò)該方法確定和控制建設項目全過(guò)程投資支出的技術(shù)經(jīng)濟指標，常用的估算方法有資金周轉率法、生產(chǎn)能力指數法、指標估算法、系數估算法等。
(3）近期類(lèi)似工程價(jià)格。根據收集到的類(lèi)似工程或設備的生產(chǎn)能力和投資額的資料，分析、比較、調整并確定本項目的價(jià)格水平。
(4）項目預算。前三類(lèi)方法得到的價(jià)格數據均為估算數據，而非滿(mǎn)足本項目要求的價(jià)格數據。在上述數據的基礎上，還要根據項目投資預算要求，調整和確定本項目的價(jià)格目標，一般采用工程量清單或定額計價(jià)方法確定合同價(jià)格。
三、EPC計價(jià)模式現狀及確定原則
計價(jià)模式現狀：
我國傳統的設計—招標—施工（DBB）工程模式，與之相適應的有工程量清單計價(jià)，而EPC工程總承包招標是由中標單位進(jìn)行施工圖設計，現有計價(jià)模式已不能滿(mǎn)足要求。同時(shí)，國內對EPC的計價(jià)模式研究較少，且大多為在FIDIC合同模式下對項目管理的探索，缺乏對符合我國國情及合同造價(jià)管理階段的研究，理論與實(shí)際脫節，造成合同管理與整個(gè)項目管理不匹配，以及造價(jià)管理與合同管理不匹配。當前，我國還未正式出臺與工程總承包合同匹配的工程計價(jià)規范，而且工程總承包合同示范文本中對造價(jià)管理存在很多從國家清單計價(jià)規范中照搬過(guò)來(lái)的內容，缺乏可執行性，容易在項目執行時(shí)遇到爭議。
我國推行工程總承包模式后，主要在工業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行了實(shí)踐，計價(jià)方式多采用具有我國定額特色的概算降點(diǎn)計價(jià)方式。部分地區采用費率招標，還有一些地區按國標清單格式，由投標單位自行報價(jià)。
計價(jià)模式選擇的原則：
計價(jià)模式是確定合同標的和項目管理成敗的關(guān)鍵，在選擇EPC計價(jià)模式時(shí)，應遵循以下原則。
(1）計價(jià)模式與項目前期設計階段對應，不能超越項目所處的階段。
(2）計價(jià)模式要便于招標及合同履行時(shí)的計量及計價(jià)，有效進(jìn)行成本控制及變更簽證、結算的處理。
(3）計價(jià)模式要與合同范本及合同模式匹配，EPC合同模式一般有總價(jià)包干、單價(jià)包干、成本加酬金合同三種，合同模式的不同會(huì )直接影響計價(jià)模式的選擇。
(4）計價(jià)模式選擇要與合同雙方管理能力及項目所在地的政策法規匹配，且雙方都能接受，以便于項目管理。
四、EPC計價(jià)方式
根據國內工程總承包招標實(shí)踐及國際EPC通常做法，筆者梳理總結了三種主要計價(jià)方式，即定額計價(jià)、工程量清單計價(jià)、目標成本計價(jià)。
1. 定額計價(jià)
定額計價(jià)是一種具有中國特色的EPC計價(jià)模式，一般采用概算定額或預算定額，分為概算降點(diǎn)和預算定額下浮率計價(jià)兩類(lèi)。
(1）概算降點(diǎn)
概算降點(diǎn)這種計價(jià)模式的合同總價(jià)以批復的初步設計概算金額乘以某一百分比來(lái)計算。如乘以95%，即概算降點(diǎn)5%。
優(yōu)點(diǎn)：一是EPC總承包模式下，合同概算降點(diǎn)結算時(shí)量?jì)r(jià)均不做調整，業(yè)主易于將項目投資控制在批復的初步設計概算內，將風(fēng)險轉移給總承包商；二是結算時(shí)按概算下浮點(diǎn)數進(jìn)行，結算簡(jiǎn)單且用時(shí)短。
缺點(diǎn)：一是新材料、新工藝在概算中難以體現，合同執行中容易產(chǎn)生爭議；二是不能及時(shí)充分反應市場(chǎng)的變化，風(fēng)險不共擔，一旦受市場(chǎng)影響大，容易造成承包商的索賠，虧損時(shí)甚至可能發(fā)生怠工等現象。
適用范圍：工業(yè)項目在可研時(shí)點(diǎn)招標、方案設計完成時(shí)點(diǎn)招標。
(2）費率招標
費率招標，即對施工圖預算下浮率進(jìn)行競爭報價(jià)。下浮率是在施工圖預算的基礎上，結算時(shí)扣除一切變更索賠等費用后，總價(jià)按照下浮率同比例下??；或是分部分項費、措施費按下浮率同比例下浮，其他項目費、規費和稅金按實(shí)際計算。發(fā)包人通過(guò)綜合評估投標人報價(jià)的預算下浮費率、勘察費、設計費報價(jià)、技術(shù)標評審等因素確定中標人。在EPC項目實(shí)施過(guò)程中，施工圖通過(guò)后，總承包人按合同約定編制施工圖預算并提交發(fā)包人審核，經(jīng)審核的施工圖預算金額按中標下浮率下浮后作為合同金額。
優(yōu)點(diǎn)：一是招標資料簡(jiǎn)單，招標前期準備時(shí)間短，經(jīng)濟標評審便捷，可快速推進(jìn)招標投標工作，有利于項目迅速啟動(dòng)；二是計量計價(jià)原則清晰，便于變更項目預算編制和費用審核。
缺點(diǎn)：一是預算定額反映的是常規施工工藝在正常工作環(huán)境中的資源消耗和價(jià)格數據，缺少新技術(shù)、新工藝和采用特殊施工工藝、特殊設備施工項目的消耗量及價(jià)格數據，在此類(lèi)特殊項目費用核定方面存在局限性，容易產(chǎn)生糾紛；二是由于施工圖是由承包商進(jìn)行設計，不可避免地會(huì )增加利潤較高的施工做法，導致成本增加；三是施工過(guò)程中要進(jìn)行大量的認質(zhì)認價(jià)工作，價(jià)格糾紛較多，若品牌范圍較小，易出現承包人串通供應商哄抬價(jià)格的情況，不利于成本控制。
適用范圍：需快速推進(jìn)的項目、發(fā)包人（或其咨詢(xún)單位）設計審查和造價(jià)控制能力強的項目。適用于在可研、方案設計、初步設計完成三個(gè)時(shí)間節點(diǎn)進(jìn)行招標。
2. 工程量清單計價(jià)
國際上EPC工程總承包主要采用工程量清單進(jìn)行計價(jià)，量?jì)r(jià)分離。根據EPC的特點(diǎn)，工程量清單計價(jià)分為模擬工程量清單和擴大工程量清單兩類(lèi)。
(1）模擬工程量清單計價(jià)
模擬工程量清單也被稱(chēng)為近似工程量清單，是在沒(méi)有初步設計圖紙或初步設計圖紙不完備的情況下編制清單開(kāi)項和工程量，投標單位根據發(fā)包人提供的模擬清單進(jìn)行報價(jià)，從而形成簽約合同價(jià)，因此需發(fā)包人或造價(jià)咨詢(xún)單位具有與本項目類(lèi)似的工程清單項目和工程技術(shù)指標。EPC實(shí)施過(guò)程中，合同雙方依據最終審核批準的施工圖重新核算實(shí)際工程量，調整模擬清單中的缺、漏、錯項費用，并進(jìn)行計量、支付和結算。具體編制流程如下：
①明確工程清單編制范圍，選定參照工程。
②確定模擬工程量清單的項目。主要依據所參照工程的工程量清單和施工圖，以及業(yè)主對所要建造工程的概念設計和相關(guān)的工程技術(shù)指標、資料，以參照工程的工程量清單為模板，編制模擬工程量清單。
③對每一個(gè)相似工程的每一條工程量項目清單對比后，再對工程量項目清單的清單項目缺失、遺漏等問(wèn)題進(jìn)行修正。
④修改工程數量及項目特征描述。
⑤通過(guò)模擬工程量清單進(jìn)行招標。
⑥對模擬工程量清單進(jìn)行審核修訂，主要是在初步設計后依據初步設計圖對模擬工程量清單進(jìn)行概算后審。
優(yōu)點(diǎn)：一是招標過(guò)程中經(jīng)競爭性報價(jià)獲得各清單項目單價(jià)，可獲得優(yōu)惠報價(jià)，有利于降低成本；二是便于變更，費用處理可參考國標清單計價(jià)規范要求，即相同項目和相似項目可以參考合同清單價(jià)格，以減少爭議。
缺點(diǎn)：一是編制模擬清單工作量大，對造價(jià)咨詢(xún)單位編制人員水平要求高，人員素質(zhì)對模擬清單編制質(zhì)量影響巨大；二是因清單是模擬的，不是按照施工圖編制的，不可避免地存在缺、漏、錯項情況，EPC項目設計在承包人職責范圍內，承包人可以對設計做出調整，形成新增清單項目，爭取重新確定價(jià)格，獲取額外利潤；三是建設過(guò)程中發(fā)包人造價(jià)審核工作量大，建設成本管控存在較大壓力，管理成本亦較高。
適用情況：標準化程度高的項目，即項目的成熟度高，施工圖變動(dòng)性小，可供參考的同類(lèi)型項目或類(lèi)似項目多的項目；施工圖、工程量清單等資料較多，發(fā)包人（或其咨詢(xún)單位）設計審查和造價(jià)控制能力強的項目；擬采用單價(jià)合同的合同模式。
(2）擴大工程量清單計價(jià)
擴大工程量清單計價(jià)是相對于傳統工程量清單計價(jià)而言，其特征描述更加寬泛，清單開(kāi)項少于國標清單。
擴大工程量清單的項目劃分從單項、單位、分部、分項至構件逐步細化，每級都設置單獨的特征描述和工程量計算規則。圖紙完善的時(shí)候可以選擇下層項目，圖紙未完善的時(shí)候可以選擇比較綜合的上層項目，由使用方根據自身具體情況選擇使用。擴大工程量清單計價(jià)一般采用固定總價(jià)合同，招標工程量為參考工程量，投標人報價(jià)時(shí)可以調整。如采用綜合單價(jià)包干合同，則投標時(shí)不可調整工程量。
下面介紹下石化工程固定總價(jià)工程量清單EPC典型做法。
①招標人提供固定總價(jià)清單中的工程量，投標人根據其自身測算自報工程量及綜合單價(jià)。
②設計費用清單列項參考基礎設計概算和各標段的設計內容設置，在“設計費用清單報價(jià)表”上編制，并明確按工時(shí)或按費用的報價(jià)要求。
③采購清單包括設備采購清單和安裝主要材料采購清單（不包括建筑工程中主材，建筑工程主材計價(jià)包含在施工費用清單中），設備材料采購清單應按照基礎設計概算文件的專(zhuān)業(yè)劃分編制，工程量在基礎設計文件提供的設備材料工程量基礎上根據招標范圍和經(jīng)驗進(jìn)行調整。
④施工費用清單由分部分項工程、措施費清單、特定條件下費用及特殊措施費用清單和安全生產(chǎn)費組成。分部分項清單根據石化工程編碼、項目名稱(chēng)、項目特征和計量單位編制。分部分項工程及措施費清單中的工程量，參照基礎設計概算工程量列出。
⑤投標人根據石化概算指標、概算定額、招標人提供的資料及自身經(jīng)驗，確定投標工程量。如清單報價(jià)工程量與參考工程量對比超過(guò)±10%，投標人應說(shuō)明原因并提供支持性文件，防止惡意不平衡報價(jià)。
⑥招標人根據招標文件范圍和現有資料，采用工程量清單法、概算調整法、類(lèi)似項目估算法確定最高投標限價(jià)，投標人經(jīng)招投標報價(jià)形成簽約合同價(jià)。
⑦施工圖經(jīng)最終確定后，形成EPC核定總價(jià)。核定總價(jià)大于簽約合同價(jià)，合同總價(jià)不調整。核定總價(jià)小于簽約合同價(jià)，偏差小于招標人確定的綜合風(fēng)險系統K時(shí)，核定總價(jià)等于簽約合同價(jià)；偏差大于K時(shí)，則核定總價(jià)等于核定估算*（1+K）。
優(yōu)點(diǎn)：一是經(jīng)擴大后，清單項數變少，描述更加概括，可以減少施工過(guò)程中的爭議，有利于合同執行；二是采取清單招標，發(fā)包人可以爭取到最有競爭性的報價(jià)；三是能有效滿(mǎn)足EPC發(fā)包的需要，可以在施工圖還未完成時(shí)確保招標有序進(jìn)行。
缺點(diǎn)：一是由于投標人可以在投標時(shí)調整工程量，存在不平衡報價(jià)；二是合同執行過(guò)程中，由于描述不具體，在參考類(lèi)似項目清單時(shí)容易產(chǎn)生爭議。
適用情況：合同總價(jià)包干或單價(jià)包干，具有類(lèi)似工程項目數據及招投標經(jīng)驗。
3. 類(lèi)似項目估算法
該方法在EPC招標階段對應的有投資估算、方案匡算、設計概算三類(lèi)，參考以往類(lèi)似項目數據進(jìn)行估算，作為EPC工程總承包合同價(jià)，并按總價(jià)包干。
(1）可研投資估算
可行性研究及方案設計批準立項后發(fā)包的計價(jià)主要根據物業(yè)類(lèi)型的不同，按建筑面積進(jìn)行清單計價(jià)。如住宅項目清單，按別墅、多層、小高層、高層、超高層等物業(yè)類(lèi)型建筑面積總價(jià)包干。優(yōu)點(diǎn)是報價(jià)簡(jiǎn)單，但要在招標文件中詳細約定工程范圍、技術(shù)要求等影響價(jià)格的內容。缺點(diǎn)是發(fā)生變更時(shí)，因沒(méi)有可作依據的清單和定額，容易產(chǎn)生爭議。
(2）方案匡算
與建筑面積包干價(jià)相比，按分部工程進(jìn)行估算將進(jìn)一步細化，對判斷成本的合理性也可提供進(jìn)一步的依據。
(3）設計概算
適合于初步設計已完成時(shí)進(jìn)行招標，或者方案設計已完成，投標時(shí)各投標單位提供各自的初步設計并按設計概算的深度進(jìn)行投標報價(jià)。
五、結論及建議
對于EPC工程總承包招標的計價(jià)模式的選擇，我國建設工程領(lǐng)域一直在進(jìn)行探索，無(wú)論是定額計價(jià)、清單計價(jià)，還是按估算包干，都各有其優(yōu)缺點(diǎn)，并分別適合不同的合同類(lèi)型。合同類(lèi)型、招標時(shí)間節點(diǎn)對計價(jià)方式的選擇具有重要影響。筆者建議，應積極借鑒國外在EPC上先進(jìn)的項目管理理念及成本控制經(jīng)驗，進(jìn)一步優(yōu)化細化EPC的合同范本及計價(jià)模式，早日出臺針對EPC招標的管理辦法，切實(shí)提高項目參與各方的管理能力，使EPC在我國工程建設中發(fā)揮新的、更大的作用。